對於初創企業而言,理解香港的報稅制度是公司穩健經營的重要一步。無論您經營的是有限公司、獨資還是合夥業務,只要在香港開業,遲早都需要面對報稅流程。本篇文章將根據 CatcherBiz 的影片內容,逐步解析新公司在香港的報稅流程、不同公司形式的稅率差異,以及報稅時應注意的法律與實務要點,讓您合法合規地處理財務事宜,避免不必要的罰款與風險。
✅ 18 個月內收到首份報稅表
根據香港稅務制度,當您成立一間有限公司,稅務局通常會在公司成立後約 18 個月內寄出首份利得稅報稅表。屆時您需準備完整財務報表及有關文件作出申報。
📌 即使公司尚未開始營運,亦須如期遞交「零報稅」審計報表。
🔹 有限公司(Limited Company)
項目 |
說明 |
稅項 |
利得稅(Profits Tax) |
稅率 |
首200萬利潤:8.25%;其後:16.5% |
是否需審計 |
是,需聘請持牌核數師審核財報 |
報稅方式 |
公司名義報稅,個人與公司稅務分開 |
會計責任 |
財務紀錄及帳目保留 7 年以上 |
項目 |
說明 |
稅項 |
可以選擇合并個人入息報稅 |
稅率 |
首200萬利潤:7.5%;其後:15% |
是否需審計 |
否,但需保留完整帳目作申報依據 |
報稅方式 |
填寫於個人薪俸稅表 |
優點 |
成本低、程序簡便 |
風險 |
較容易被查稅,如果自己計錯可以好麻煩 |
不可以。即使公司並無實際收入或支出,仍需向稅局如期遞交報稅表,並註明為「零申報」。
不建議。稅局對公司與個人資金混用極為敏感,可能不承認部分開支為公司開支,甚至追討稅項與罰款。
是的。無論申報任何費用(如差旅費、辦公室租金、推廣開支),都應保留發票、合約或付款記錄作證,否則可能被稅局質疑並要求補稅。
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