【開有限公司後 12 個月必做 Checklist】：年檢、審計、報稅與銀行風險全攻略

📌 開有限公司唔係簽完文件就完！真正的合規責任，由開業後第一年才正式開始。

好多新手老闆以為「拎到 CI、BR 就完成任務」，但真正令你頭痕的風險往往在後頭。由你開公司的第一日開始，你已經要面對：

公司年檢（Annual Return）
財務審計（Audit）
利得稅報稅
銀行戶口合規檢查

如果頭 12 個月無做好，短期未必即刻「爆煲」，但一旦公司註冊處（CR）、稅務局（IRD）或銀行搵上門，罰款、查稅、凍結戶口隨時發生。

這篇指南為你整理了開業首年的完整時間表，助你避開陷阱。

Step 1：公司成立後即刻要做的 3 件事

1.1 保存好全部成立文件（實體＋電子）

這是公司最基礎的身份證明，日後開戶、簽約都用得著。

公司註冊證書 (CI)
商業登記證 (BR)
公司章程 (Articles of Association)
法團成立表格 (NNC1)
董事／公司秘書／註冊地址資料

💡 專家建議： 務必進行「電子＋實體」雙備份，建議上傳至雲端（Google Drive/OneDrive）或 NAS 保存，以免實體文件遺失。

1.2 儘快開公司銀行戶口（嚴禁公私不分！）

很多新老闆貪方便用私人戶口收數，這是大忌。

避免： 用個人戶口處理大量商業交易（極高風險被銀行調查或凍結）。
避免： 審計時會計師難以分辨哪筆是公司數、哪筆是私人數。
避免： 稅局抽查時，容易因帳目混亂而起疑。

✔️ 正確做法： 成立公司後第一件事，選定銀行 → 準備文件 → 儘快正式用公司戶口收付款。

1.3 找可靠公司秘書＋會計團隊

不要等到收信才找人，你會手忙腳亂。

公司秘書負責： 周年申報（NAR1）、更新董事/股東資料、提醒法定期限。
會計/核數師負責： 指導記帳方法、準備年度審計報告、規劃報稅時間表。

Step 2：開業第一年時間表 (Month-by-Month)

📅 0 – 3 個月：建立公司基本骨架

成功開設公司銀行戶口。
設定網上銀行（e-Banking）及授權流程（Maker/Checker）。
決定開發票（Invoice）方式（Excel / 雲端會計系統如 Xero / Quickbooks）。
建立文件命名規則，令日後審計、報稅全部有跡可循。

📅 6 – 9 個月：中場檢視帳目與合規

這時候要問自己幾個問題：

所有收款是否都經過公司戶口？
每宗收入支出是否有保留發票、合約或截圖？
有無依例為員工（包括受薪董事）處理 MPF？
董事或股東地址有無變更？（有變更需通知公司秘書）

💡 提示： 越早發現帳目混亂，補救成本越低。

📅 約 12 個月：首次年檢 (Annual Return)

這是每年一次的例行公事，與報稅不同。

必須在公司成立周年日的 42日內 遞交 NAR1 表格。
注意： 逾期罰款是累進制，愈遲交罰款愈貴（最高可達數萬元）。
誤區： 公司沒營運 ≠ 不用年檢，只要公司未註銷，都要做。

Step 3：報稅與審計時間線

3.1 首封利得稅報表：約成立後 18 個月發出

當你收到稅局寄來的信封（利得稅報稅表）時，你需要：

將帳目交給核數師進行審計 (Audit)。
填寫利得稅報表。
連同審計報告及計算表遞交稅局。

3.2 迷思：為何「零生意」都要做審計？

因為稅局不會單憑你一句「我無做生意」就信納。

證據： 審計報告是核數師發出的獨立證明，具法律效力。
風險： 若你一直報「零收入」但無做審計，未來突然收入大增，之前留空的年份反而更可疑，易招查稅。
建議： 就算只有零星設計費、網站收入，仍建議正規記錄＋審計。

Step 4：最易中伏的 3 大錯誤 ⚠️

❌ 錯誤 1：堅持用私人戶口收公司收入

後果： 觸發銀行 AML（反洗錢）監控導致凍結、審計極度困難、稅局高度懷疑你在隱瞞收入。

❌ 錯誤 2：以為「冇賺錢」就「唔使報稅」

這是兩回事！

有無利潤： 決定你交多少稅。
有無報稅： 決定你有無犯法。

後果： 即使虧損也要報稅。不報稅稅局可以發出「預估稅單」，甚至加罰款、加利息，嚴重者屬刑事罪行。

❌ 錯誤 3：從來唔睇審計報告

後果： 核數師可能在報告中列出「保留意見」（Qualified Opinion），如果你不理會，錯誤分類長期積累，當有投資者或買家想收購時，財務黑洞就會曝光。

Step 5：查稅風險自我測試 (Quick Check)

如果不確定自己公司是否安全，試答以下問題：

[ ] 有無混合使用私人戶口？
[ ] 收入有無開出正式發票？
[ ] 帳目是否一年一次先隨便整理？
[ ] 審計報告是否從未仔細閱讀？
[ ] 公司報虧損，但董事生活花費異常高？
[ ] 聲稱零收入，但現金支出大？

👉 如果多項答「Yes」，代表你處於高稅務風險區。

Step 6：由「亂」變「穩」的實戰做法

統一收款渠道： 只用 FPS 商業賬戶或公司戶口收錢。
建立記帳習慣： 即使是用 Excel / Google Sheet，也要每月記錄流水帳。
文件電子化： 收到單據即刻拍照/掃描，並上傳雲端備份。
保持溝通： 盡早將資料交給秘書/會計，不要等稅局來信才驚慌尋求協助。

Step 7：什麼時候要搵專業團隊？

如果你遇到以下情況，建議立即尋求專業協助：

收到稅局的書面查詢或調查信。
公司成立多年從無做帳、無審計。
由 Freelancer 轉型開公司，但一直沿用個人戶口。
未來有計劃申請銀行貸款、政府資助或賣盤。

專業團隊能幫你設計一套長期可用的合規流程（由開單 → 入帳 → 出糧 → 報稅），幫你省下的罰款往往多過服務費。

⭐ 總結：開公司容易，做好合規先係真實力

真正能長期運作的公司，都是在第一年打好底子：文件齊、帳目清晰、流程順、限期識跟。

如果你想避免罰款、查稅及銀行風險，建議現在就用一個下午做一次「公司合規＋查稅風險體檢」。跟住這份 Checklist 改善，你就可以專心做生意，唔洗驚青！